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,所得税采用资产负债表债务法核算5

地平线之辉
2021/6/9 19:03:00
甲公司为增值税一般纳税人,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。2014年2月20日,甲公司发现在2013年12月31日计算A库存产品的可变现净值时发生差错,该库存产品的成本为1 000万元,预计可变现净值应为700万元。2013年12月31日,甲公司误将A库存产品的可变现净值预计为900万元。
最佳答案:

存货跌价准备少计(1000-600)-(1000-900)=300万

影响当期利润总额=-300万

影响当期所得税额=-300*25%=-75万

影响当期盈余公积提取额=-300*(1-25%)*10%=-22.5万

影响当期净利润额=-300+75+22.5=-202.5万

借:盈余公积--法定盈余公积金 22.5

应交税费--企业所得税 75

未分配利润 202.5

贷:存货跌价准备 300

大羽恒哈

2021/6/12 6:45:06

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3个回答

  • 阿桑球球

    2021/6/10 20:33:23

    美国欠中国上万亿美元,你们所谓的催收员咋不去催收呢?那么大的单子不去做,来催收我们这些十万八万的有啥用!真是孙子

  • 美丽的双耳洞

    2021/6/17 6:56:05

    首先,借钱的话应该打借条而不是欠条,两者不一样的。

    借条的基本内容包括:债权人姓名、借款金额(本外币)、利息计算、还款时间、违约(延迟偿还)罚金、纠纷处理方式,以及债务人姓名、借款日期等要件。只要具备债权人姓名、借款金额、债务人姓名及借款日期,就符合借条的主要条件,因此具有法律效力。一旦产生争议,是可以作为证据向人民法院主张债权的,人民法院也会采信的。

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  • 沐言学姐

    2021/6/21 5:13:17

    假设是“等额本息”还款方式;

    月利率=0.41% ;年利率=4.92%;

    公式:月还款额=贷款额* 月利率 /【1-(1+月利率)^-还款月数】

    月还款额=105000*0.41% /【1-(1+0.41%)^-48】

    月还款额=2,414.27元

    还款总额=115,885.08元

    利息总额=10,885.08元

    假设是“等额本息”还款方式,还款总额 是 115,885.08元 。

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